ملازمت فراہم کردہ منصوبہ میں آپ کا ملازمین اسٹاک؟ آئی آر اے سے زیادہ رولنگ آپ کا بہترین اختیار نہیں ہو سکتا.

لیزا ہا کی طرف سے

بیوکوف پر لیزا کے بارے میں مزید جانیں. ایک مشیر سے پوچھیں

عمومی اصول یہ ہے کہ جب کمپنیوں کو تبدیل کرنے یا ریٹائر کرنے سے، آپ کو اپنے 401 کلوگرام سے ایک آر اے اے میں منتقل کرنا چاہئے. تاہم، اگر آپ کمپنی کے اسٹاک کا مالک ہیں تو یہ آپ کا بہترین انتخاب نہیں ہے.

اگر آپ اپنے آجر کو اپنے آجر کو فراہم کی منصوبہ بندی میں رکھے ہوئے ہیں تو، ٹیکس قانون کا ایک خاص اطلاق آپ اسٹاک پر کم سرمایہ کاری کے حصول ٹیکس کی شرح کو ادا کرنے کی اجازت دیتا ہے، اگر مندرجہ ذیل شرائط لاگو ہوتے ہیں تو:

• آپ اپنے آجر کے ساتھ خدمت سے علیحدہ ہیں؛
• یہ منصوبہ ایک لمبی رقم میں تقسیم ہے.
• اسٹاک آپ کے منحصر شراکتوں اور آجر کے ملازمتوں کے ذریعہ خریدا گیا تھا.

اس اسٹاک کے نیٹ غیر حقیقی تعریف (این یو اے) کی تقسیم پر ٹیکس نہیں دی جاتی ہے، اور جب فروخت کی گئی ہے تو ٹیکس کی قیمتوں میں ٹیکس کی شرح پر ٹیکس دیا جاتا ہے. اسٹاک کا صرف بنیاد ٹیکس قابل تقسیم کے طور پر تسلیم کیا جاتا ہے.

مندرجہ ذیل مثال پر غور کریں:

کیون XYZ، Inc کے ساتھ اپنے کام سے ریٹائر ہو رہا ہے. اس کے 401-ک میں XYZ اسٹاک کے 1.1 ملین ڈالر ڈالر شامل ہیں. 401 ک کے منتظم نے کیون کو بتایا کہ اس کے اسٹاک میں $ 300،000 اور این این او اے اے $ 800،000 کی بنیاد ہے. آر آر اے میں 401 کلو گرام سے زیادہ رول کرنے کی بجائے، کیون نے این او اے ٹیکس کے قوانین کے تحت اسٹاک باہر لینے کا انتخاب کیا.

$ 300،000 کی بنیاد 401 کلو سے تقسیم کی جاتی ہے اور آمدنی کے ٹیکس کے تابع ہے، اور کیون 55 سال سے کم ہے تو، 10٪ ابتدائی واپسی کی سزا ٹیکس. $ 800،000 نیویارک کی تقسیم پر ٹیکس نہیں دیا گیا ہے. اگر کیون نے اسٹاک میں تقسیم اسٹاک فروخت کیا ہے، تو اسے ایک طویل مدتی سرمایہ کاری کے طور پر ٹیکس دیا جائے گا. اگر کیون نے اسٹاک پر رکھی ہے، تو وہ ٹیکس کو روکنے تک روک سکتے ہیں. اس اسٹاک پر کسی بھی مزید تشویش کا سامنا کرنا پڑا جائے گا. ایک سال سے زائد عرصے تک کسی اور احساس کا فائدہ طویل مدتی فائدہ کے طور پر ٹیکس دیا جاتا ہے.

نوٹ کریں کہ بنیاد اور NUA کا تعین نرس یا منصوبہ کی طرف سے بنایا جاتا ہے.

قابل منصوبہ منصوبہ شرکاء اکثر کمپنی اسٹاک اور دیگر سرمایہ کاری کا مرکب رکھتا ہے. اس مثال میں، گراؤنڈ رقم کی تقسیم غیر NUA اثاثوں کو رول اور NUA رول رولر نہیں کرے گا.

مندرجہ ذیل مثال پر غور کریں:

لورا اپنی کمپنی 401-ک منصوبے سے لمبے رقم کی تقسیم کرتی ہے. $ 450،000 اس کی منصوبہ بندی کے توازن میں اس کے ملازمن اسٹاک کے $ 80،000 شامل ہیں. اس کے اثاثوں کا توازن باہمی فنڈز میں ہے. اس کی منصوبہ بندی اس کو بتاتی ہے کہ اس کی اسٹاک میں $ 30،000 کی بنیاد ہے. لورا زیادہ سے زیادہ موازنہ سرمایہ کاری کے $ 370،000 (ایک ٹرارتی سے ٹرٹی ٹرانسمیشن میں) رول کرتا ہے اور اسٹاک کی تقسیم لیتا ہے. وہ 30،000 ڈالر کی بنیاد پر آمدنی ٹیکس (اور کسی بھی قابل اطلاق ابتدائی واپسی کی سزا ٹیکس) ادا کرے گی. اس کی $ 50،000 نووا اے ٹیکس کی قیمت پر جب ٹیکس کی قیمتوں میں فروخت کی جائے گی.

NUA اسٹاک کی تقسیم کرتے وقت، یہ نواس اسٹاک کے ساتھ ٹیکس قابل اکاؤنٹ میں پہلے سے ہی منعقد اسٹاک کے ساتھ کام کرنے کے لئے مشورہ دیا جاتا ہے. این این اے اسٹاک کو برقرار رکھنے کے لئے ایک علیحدہ اکاؤنٹ قائم کرنا چاہئے.

عام طور پر، ایک نوجوان ملازم ملازمت میں تبدیلی اور چھوٹے نیشنل ایشیا آن لائن کے اسٹاک کو رول اسٹور آئی آر اے کے اوپر رول کرنے کا فیصلہ کرے گا، جبکہ 70 سالہ ریٹائر کا سامنا کرنا پڑتا ہے. ظاہر ہے، اگر ایک منصوبہ میں NUA رقم بڑی ہے، تو NUA کی تقسیم کو اپیل کرنی ہوگی.

این او اے کے بارے میں مندرجہ ذیل اعلی درجے کی غور و فکر پیشہ ورانہ ریٹائرمنٹ پلان ماہر کی مدد کی ضرورت ہوتی ہے:

• منصوبے میں نوکری پر رول لگانے اور صرف این یو اے کی تقسیم کی فراہمی.
• ایک چیریٹی ریمی رینجر ٹرسٹ میں نواا کی تقسیم میں شراکت (ذاتی خط آئی آر ایس کی اجازت لازمی ہوگی).

ریٹائرمنٹ کی منصوبہ بندی کے فائدے کو نیویارک کے قوانین کا فائدہ بھی حاصل ہوسکتا ہے. آئی آر ایس کو یہ سمجھا جاتا ہے کہ یہ ایک ڈیجیٹل (آئی آر ڈی) کے احترام میں آمدنی ہے. غیر ملکی سرمایہ کاری ٹیکس پر غیر ملکی کرنسی ٹیکس پر منسوب کرنے کے لۓ غیر ملکی سرمایہ کاری ٹیکس کی شرح پر نیوی کو ٹیکس دیا جاتا ہے.

اگر این او اے کو موت تک تقسیم کیا جاتا ہے اور منعقد ہوتا ہے تو، فائدہ مند افراد کو نیشنل ایوارڈ کے حصول کے حصول کی ضرورت نہیں ہے (یہ اب بھی اپنا کردار برقرار رکھنے کے لۓ این او اے کے طور پر برقرار رکھتا ہے اور ایک طویل مدتی دارالحکومت کے طور پر ٹیکس دہندگان کے احترام میں آمدنی بناتا ہے). NUA سے باہر کی اسٹاک میں کسی قدر تعریف کی شرح کے قابل ہونے کے قابل ہو.

فیصلہ کرنے کے لئے کہ آیا ریلور آجر کی اسٹاک میں یا این یو اے کی تقسیم کو لے جانے کے لۓ ایک قابل قبول فیصلہ ہے. اگر آپ واضح طور پر نہیں ہیں کہ ممکنہ فوائد کی مقدار کے لحاظ سے، مشورہ کے لئے ایک پیشہ ور سے مشورہ کریں.