دوپون شناخت تعریف اور مثال

یہ کیا ہے:

ڈومپون شناخت اس کے اجزاء میں ایوئئٹی (ROE) پر واپسی کو توڑ دیتا ہے - - منافع بخش مارجن، مجموعی اثاثہ کی تبدیلی، اور مالی فائدہ اٹھانے - تاکہ ہر ایک کو گہرائی میں جانچ پڑتال کی جاسکیں.

یہ کیسے کام کرتا ہے (مثال کے طور پر):

ڈومپون کی شناخت بھی ڈیوپون تجزیہ کے طور پر بھیجا جاتا ہے.

ہم Du Duont کی شناخت کو استعمال کرنے سے پہلے، ROE کے لئے بنیادی فارمولہ ہے:

ROE = منافع مارجن ایکس اثاثہ ٹورور ایکس ایکس مشروبات فیکٹر

ڈوپونٹ شناخت مزید ROE نیچے ٹوٹ جاتا ہے:

ROE = (نیٹ آمدنی / آمدنی) x (آمدنی / کل اثاثہ جات) ایکس (کل اثاثے / حصول ہولڈرز) ایکس

مثال کے طور پر، مندرجہ ذیل معلومات کمپنی XYZ کے لئے مندرجہ ذیل معلومات پر غور کریں:

مندرجہ بالا فارمولا کا استعمال کرتے ہوئے، ہم اس کی کمپنی کی XZZ کی روئ کی حساب کر سکتے ہیں:

ROE = ($ 2،000 / $ 10،000) x ($ 10،000 / $ 25،000) x ($ 25،000 / $ 5،000) = 0.20 x 0.40 x 5 = 0.40 یا 40٪

ڈومپون کی شناخت منافع مارجن ($ 2،000 / $ 10،000) میں دکھایا گیا اعداد و شمار کا تجزیہ کرتا ہے کمپنی XYZ کی ROE تلاش کرنے کے لئے آفسیٹ کی تبدیلی ($ 10،000 / $ 25،000) اور فائدہ اٹھانے والے ($ 25،000 / $ 5،000) کا آغاز.

یہ معاملات کیوں ہیں:

ڈومپون شناخت اہم ہے کیونکہ یہ تجزیہ کار سمجھنے میں مدد کرتا ہے کہ کیا ہے کمپنی کی ROE چلانا؛ منافع بخش مارجن آپریٹنگ کارکردگی کا عکاسی ہے. اثاثوں کا کاروبار اثاثوں کے موثر استعمال کا عکاس ہے؛ اور فائدہ اٹھانے سے پتہ چلتا ہے کہ کس طرح ایک فرم منافع کو چلانے کے لئے قرض پر انحصار کرتی ہے.

طریقہ کار کو تسلیم ہے کہ منافع کے علاوہ، یہ بھی سمجھنا ضروری ہے کہ کمپنی کی اثاثوں کو کس طرح مؤثر طریقے سے فروخت یا نقد پیدا ہوجائے گی اور کس طرح کمپنی پیدا کرنے کے لئے قرض کا استعمال کرتا ہے بڑھتی ہوئی واپسی.

دو تین عوامل کا استعمال کرتے ہوئے، ڈیوپوٹ کی شناخت تجزیہ کاروں کو ایک کمپنی کو مستحکم کرنے کی اجازت دیتا ہے، یہ مؤثر طریقے سے اس بات کا تعین کرتی ہے کہ کمپنی کمزور اور مضبوط ہے اور فوری طور پر معلوم ہے کہ کاروباری اداروں کو کونسی علاقے نظر آتے ہیں (یعنی، انوینٹری مینجمنٹ، قرض کی ساخت، مارجن) مزید جوابات کے لئے. تاہم، پیمائش اب بھی وسیع ہے، تاہم، اور تفصیلی تجزیہ کے لۓ متبادل نہیں ہے.

یہ نوٹ کرنا ضروری ہے کہ ڈیوپ ٹون کی شناخت دونوں بیلنس شیٹ کے اقدامات استعمال کریں (جو وقت میں ایک مقررہ نقطہ پر شمار کیے جائیں) اور آمدنی کے بیان کے اقدامات (جو وقت کا وقفہ شامل ہے). نتیجے کے طور پر، اہم اثاثے کی خریداری، حصول، یا دیگر اہم تبدیلیوں کو ROE کی حساب سے خرابی کر سکتی ہے. بہت سے تجزیہ کاروں نے اس مسخ کو کم کرنے کے لئے اوسط اثاثوں اور حصول داروں کی مساوات کا استعمال کیا ہے، اگرچہ اس نقطہ نظر کو تسلیم کرتا ہے کہ اس سال کے دوران مسلسل توازن کی تبدیلیوں میں تبدیلی آتی ہے، جو بھی درست نہیں ہے.