کوالیفائنگ ڈسپوزیشن تعریف اور مثال

یہ کیا ہے:

A کوالیفائنگ ڈسپوزایشن اسٹاک کی فروخت، منتقلی یا تبادلہ ہے کہ ایک سرمایہ کار ایک تشویش اسٹاک کے اختیار (آئی ایس او) سے ملا ہے یا ملازم اسٹاک کی خریداری کی منصوبہ بندی (ای ایس پی پی) اور دارالحکومت کی شرح کی شرح پر ٹیکس کیا جاتا ہے.

یہ کیسے کام کرتا ہے (مثال کے طور پر:

مثال کے طور پر، ہم سمجھتے ہیں کہ جان ڈیو کمپنی XYZ میں مالیاتی تجزیہ کار. کمپنیوں کے حوصلہ افزائی اسٹاک کے اختیار کی منصوبہ بندی کے تحت، سال XYZ اسٹاک کے تحت $ 10 فی حصص میں انہیں 1،000 سے زائد اختیارات فراہم کئے گئے ہیں.

جان دو سال بعد اپنی ملازمت چھوڑ دیتا ہے لیکن اس کے ISOs کا استعمال کرتا ہے اور اس کے 1،000 حصص کے لئے 10،000 ڈالر ادا کرتا ہے. تین سال بعد، اس نے اپنے حصص کے لئے $ 25 فی حصص کے لئے ایک خریدار ڈھونڈتا ہے اور اس طرح اس کے حصص کو فروخت کرتا ہے، ایک واضح 15،000 ڈالر کی منافع کا تعین کرتا ہے. کیونکہ جان اسٹاک حاصل کرنے کے بعد کم از کم ایک سال اسٹاک حاصل کرنے اور اپنے آئی ایس ایس حاصل کرنے کے بعد دو سال بعد جان نے اپنی حد تک ٹیکس کی شرح پر ٹیکس ادا کرنے کے بجائے $ 15،000 پر طویل مدتی سرمایہ کاری ٹیکس (15٪) ادا کرتا ہے (کہتے ہیں، 30٪). اگر جان فروخت، منتقلی، بند کر دیتا ہے یا اس کی کمپنی XYZ سٹاک کو جلد ہی جلد دیتا ہے، تو وہ ٹیکس کے منافع سے محروم ہوجاتا ہے اور اس پر عائد ٹیکس عام آمدنی ادا کرنا پڑتا ہے.

یہ معاملہ کیوں ہے:

اس بات کو یقینی بنائیں کہ کوالیفائنگ ڈسپوزیشن واقعی "کوالیفائنگ" سرمایہ کاری کرنے والوں کے لئے اہم ہے، اسٹاک کے اختیارات ہیں کیونکہ ٹیکس کے اثرات شدید ہیں. جان ڈے کے کیس میں، اس نے پہلے حصص کی فروخت کی تھی، اسے $ 2،250 ڈالر کے بجائے ٹیکس میں $ 4،500 ادا کرنا پڑا. کیونکہ طویل مدتی سرمایہ کاری ٹیکس عام طور پر عام آمدنی کے ٹیکس کی شرحوں کے مقابلے میں کم ہے کیونکہ، اعلی ٹیکس بریکٹ میں سرمایہ کاروں کو کوالٹیفیکیشن ڈسپوزیشن نہیں کی طرف سے زیادہ متاثر ہوتا ہے.