مزید ٹیکس آج ادا کرنا آپ کے بہترین AMT حکمت عملی ہوسکتا ہے

جیفری ایم زیممن، سی ایف پی کے ذریعہ

بیوکوف کے بارے میں جفری کے بارے میں مزید جانیں. ایک مشیر سے پوچھیں

آپ کے سال کے آخر میں ٹیکس کی منصوبہ بندی کے دوران، آپ کو معلوم ہوسکتا ہے کہ آپ متبادل کم سے کم ٹیکس ادا کرتے ہیں، عارضی ٹیکس کے نظام کے ساتھ متوازی چلتے ہیں. اگر یہ معاملہ ہے تو، آپ کو گزشتہ برسوں میں اپنی آمدنی کے ٹیکس کو کم کرنے پر توجہ دینا چاہئے.

عموما، آپ اس عام عوایدو کی سطح میں اضافہ کرکے کرتے ہیں جو عام طور پر آپ کے سب سے زیادہ وفاقی حالیہ ٹیکس کی شرح پر ٹیکس ہے. یہ آپ کے ٹیکس کی ذمے داری کے دائرے کو کم کرنے کے لئے متنوع انداز کی طرح لگتا ہے، لیکن یہ سمجھتا ہے کہ جب آپ AMT کام کرتا ہے اور ہر ٹیکس کے نظام سے منسلک ٹیکس بریکٹ کیسے ہیں.

AMT کس طرح کام کرتا ہے

باقاعدگی سے نظام کے تحت، جس میں ٹیکس قابل آمدنی زیادہ سے زیادہ آپ کے بریکٹ کا تعین کرتا ہے، سب سے زیادہ ٹیکس کی شرح 39.6٪ ہے. AMT نظام کے تحت، سب سے زیادہ شرح 28٪ ہے. AMT میں کم ٹیکس بریکٹ ہیں، لیکن زیادہ پیچیدہ ہے کیونکہ بعض ٹیکس بریکٹوں، آمدنیوں اور اخراجات سے کم کٹوتی عنصر آپ کے ٹیکس قابل آمدنی میں ہے. آپ اپنے باقاعدگی سے وفاقی ٹیکس قابل آمدنی (آرٹیآئٹی) اور آپ کے متبادل کم سے کم ٹیکس قابل آمدنی (AMTI) کو ہر نظام کے تحت اپنی ٹیکس کی ذمہ داری کا تعین کرنے کے لئے شمار کرتے ہیں، اور پھر دو کے اوپر ادا کریں.

لہذا اگر آپ کو ایم ٹی ٹی ادا کرنا پڑے تو، ایک مخصوص حد تک آپ کی عام آمدنی بڑھتی ہے اصل میں آپ کو دو اعلی درجے کی شرحوں کا فائدہ اٹھانا پڑتا ہے. اس میں ٹیکس میں کم ادائیگی شامل نہیں ہے. اس کے بجائے، یہ آمدنی تیز کرنے کے لئے آمدنی تیز کرنے کے لئے اب 28 فیصد ٹیکس کی شرح AMT کے نظام میں فائدہ اٹھانے کے بجائے باقاعدگی سے نظام کے تحت 39.6 فیصد کی شرح میں اضافہ ہوا ہے.

AMT ادا کرنا مہنگا ہے، لیکن اگر آپ "میٹھی جگہ" میں گر جاتے ہیں تو آپ اپنی آمدنی پر اس کے اثر کو کم کرسکتے ہیں. یہ ایسی حد ہے جہاں AMT آمدنی 494،900 ڈالر سے زیادہ ہے - اس نقطہ پر جس میں شادی شدہ جوڑوں کے لئے AMT کے اخراجات مشترکہ طور پر درج - اور اس نقطہ کے نیچے جس میں AMT اور عام ٹیکس کی شرح متفق ہو.

اس طرح کی وجہ سے AMT چھوٹ کے کاموں کا مرحلہ، آپ کے موثر AMT کی حد کی شرح 35 فیصد زیادہ ہوسکتی ہے. لیکن ایک بار چھوٹ مکمل طور پر مرحلے کے بعد، آپ کے AMT کی حد کی شرح میں 28 فی صد کمی ہے اور وہاں رہتی ہے جب تک کہ آپ کی آمدنی آپ کو عام ٹیکس کے نظام میں واپس ڈالنے کے لئے کافی زیادہ نہیں ہوسکتی ہے جہاں آپ 39.6 فیصد ادا کرتے ہیں. ہم اس ونڈو کا حوالہ دیتے ہیں، جہاں عدم ٹیکس کی شرح 28 فیصد ہے، AMT میٹھی جگہ کے طور پر.

یہ میٹھی جگہ آپ کی مالیاتی صورتحال پر منحصر ہے. اگر آپ اس رینج میں ہیں، اور اگر آپ اگلے برسوں میں سب سے اوپر عام ٹیکس بریکٹ میں ہونے کی توقع رکھتے ہو تو، آپ اپنی آمدنی میں اضافے کے طریقوں کو تلاش کر سکتے ہیں اور یہ اعلی ترین وفاقی شرح کے مقابلے میں زیادہ سے زیادہ AMT کی شرح پر ٹیکس لگا سکتے ہیں.

بڑھتی ہوئی آمدنی

آپ کی آمدنی تیز کرنے کی ایک حکمت عملی ہے 28٪ کی اعلی ترین AMT کی حد کی شرح، اور 39.6٪ کی زیادہ سے زیادہ عام شرح کے درمیان فرق کا استحصال کرنے کی حکمت عملی. اس میں اعلی آمدنی پر مستقبل میں 39.6٪ کی بجائے 28 فی صد ٹیکس ادا کرنے کے لئے اب آمدنی میں اضافے کا انتخاب کرنا شامل ہے.

تیز رفتار آمدنی کے دو سے زیادہ عام طریقوں غیر مستحکم سٹاک کے اختیارات کا استعمال کر رہے ہیں اور روتھ آئی آر اے میں روایتی آئی آر اے اثاثوں کے جزوی تبادلوں کو تیار کر رہے ہیں.

غیر قانونی اسٹاک کے اختیارات کی مشق

غیر مستحکم سٹاک کے اختیارات حوصلہ افزائی کے اسٹاک کے اختیارات سے مختلف ہوتی ہیں کہ آپ عام طور پر عہدے کی قیمت اور قیمت کے درمیان فرق پر عام آمدنی ٹیکس ادا کرتے ہیں جب آپ اختیار کرتے ہیں، یا سودا عنصر.

کارپوریٹ ایگزیکٹوز غیر مستحکم اسٹاک کے اختیارات کو استعمال کرنے اور فروخت کرنے کے ذریعے حکمت عملی سے آمدنی میں اضافہ کرسکتے ہیں، خاص طور پر جو پیسہ میں گہری ہیں - مطلب ہے کہ موجودہ اسٹاک کی قیمت آپ کے معاہدے میں اختیار کے مشق کی قیمت سے بہتر ہے - یا جو ختم ہونے کے قریب ہیں، یا دونوں کا ایک مجموعہ

مثال کے طور پر، اگر آپ کے پاس $ 5 کے مشق کی قیمت کے ساتھ 1،000 اسٹاک کے اختیارات موجود ہیں جو اگلے 12 مہینے میں ختم ہو جائیں گے اور اسٹاک فی الحال $ 105 پر ٹریڈنگ کررہے ہیں تو ان کے اختیارات کا استعمال آمدنی میں $ 100،000 ہوگی. چونکہ آئندہ 12 مہینوں میں اختتام کے اختتام کے اختتام، آپ کو اس سال یا اگلے سال انہیں استعمال کرنا ہوگا. اگر آپ اس سال میں 28٪ AMT بریکٹ میں ہیں لیکن آپ کی آمدنی خاص طور پر اگلے سال ہونے کی توقع ہے - آپ کو AMT رینج سے باہر نکالنے اور 39.6٪ عام آمدنی بریکٹ میں توقع ہے - پھر آپ کو اس سال آپ کے اختیارات کا استعمال کرنے پر غور کرنا چاہئے.

روتھ آئی آر اے تبادلوں

اگر آپ کے پاس ایک روایتی آئی آر اے میں پیسہ خرچ ہوا ہے تو، اس آر اے اے سے اثاثوں کی جزوی تبدیلی کو اپنی روٹ آئی آر اے میں اپنی آمدنی میں اضافہ کرنے پر غور کریں.

روایتی IRA میں اثاثہ ٹیکس سے معزول ہیں، مطلب یہ ہے کہ اس اکاؤنٹ میں ترقی، سود یا منافع سے کوئی فائدہ حاصل نہیں ہوسکتا ہے. واپسی عام عواید کے طور پر ٹیکس دیا جاتا ہے. اس کے علاوہ، روایتی IRAs سے لازمی طور پر واپسیوں کو 70 سے زائد برسوں سے شروع نہیں ہونا چاہئے. اس کے برعکس، روتھ آئی آر اے سے مستحکم تقاضا ٹیکس فری ہیں، اور روتھ آئی آر اے عام طور پر ضروری کم سے کم تقسیم، یا RMDs کے تحت نہیں ہیں.

جب آپ کو ایک روتھ آئی آر اے سے روایتی IRA سے اثاثہ بدلتے ہیں، تو اس رقم کو تبادلوں کے سال میں ٹیکس شدہ آمدنی سمجھا جاتا ہے. اگر آپ کے پاس ایک بڑا، جاری آمدنی کا سلسلہ ہے جس سے آپ کی توقع ہے کہ آپ ریٹائرمنٹ میں رہیں گے - جیسے پنشن، ریل اسٹیٹ ہولڈنگز یا ریٹائرمنٹ پلان سے آمدنی کا اندازہ ہوتا ہے کہ بڑے RMDs کو متحرک کریں گے اور آپ کو سب سے زیادہ شرح پر ٹیکس کیا جائے گا. رواں سال کے دوران روایتی آئی آر اے اثاثوں کے جزوی تبادلے میں جب آپ 39.6٪ کی سب سے اوپر عام وفاقی شرح کے مقابلے میں 28٪ کی اعلی ترین شرح میں ہیں.

طویل عرصے سے، اس حکمت عملی کو آپ کو روتھ آر اے اے کے ٹیکس فری میں اپنے آپ کو، آپ کے خاوند اور / یا آپ کے اگلے نسل کے حصول میں اثاثے بڑھانے کی اجازت دے سکتی ہے. تبدیل رقم کم از کم تقسیم کی ضروریات کے تابع نہیں ہے. اگر آپ آمدنی کے ٹیکس کی شرح میں مستقبل میں اضافے کے امکان کے بارے میں فکر مند ہیں تو، رتو آر اے اے کے اثاثوں کو منتقل کرنے میں آپ کو خطرے سے بچنے میں مدد ملے گی. اور اگر آپ کو اپنے ریٹائرمنٹ سالوں میں اثاثوں پر ڈراؤنا ہوگا، تو آپ اضافی ٹیکس ذمہ داری کے بغیر ایسا کر سکتے ہیں.

ٹیکس پرو سے بات کریں

نوٹ کریں کہ ڈونالڈ ٹراپ کے انتخاب کے ساتھ، ٹیکس میں اصلاحات مستقبل میں میز پر ہوسکتا ہے. اگر ٹراپ کے مجوزہ ٹیکس میں تبدیلی کی جاتی ہے - جس میں سب سے زیادہ باقاعدگی سے ٹیکس کی شرح کو کم کرنے اور AMT کے خاتمے کا مطالبہ کیا جاتا ہے، منظور کیا جاتا ہے، AMT ٹیکس کی حکمت عملی غیر موثر ہو سکتی ہے. تاہم، صرف کانگریس میں ٹیکس کے قوانین کو تبدیل کرنے کی طاقت ہے، لہذا ابھی تک اس بات کا تعین نہیں کیا جا سکتا کہ یہ تبدیلی کس طرح ممکن ہے. اپنی صورت حال کے بہترین ٹیکس کی حکمت عملی پر تبادلہ خیال کرنے کے لئے ٹیکس پیشہ ور سے بات کریں.

جیفری M. زیمرمین ، CFP، ایک سینئر مشیر اور اعلی تعمیل افسر ہے پچی کاری مالیاتی شراکت دار.