ابتداء کیلئے مالیاتی بیان تجزیہ |

مالی بیانات کسی بھی انفرادی سرمایہ کار کے لئے سب سے اہم وسائل بغیر شک میں ہیں. نیو یارک سٹاک ایکسچینج، اسٹاک ایکسچینج، نیسداق، وغیرہ پر اسٹاک ٹریڈنگ کے ساتھ تمام کمپنیوں کو سیکورٹیز اینڈ ایکسچینج کمیشن (ایس سی) سنگل سہ ماہی کے ساتھ مالی بیانات کو فائل کرنے کی ضرورت ہوتی ہے. صرف www.sec.gov پر جائیں اور "کمپنی کی فلموں کے لئے تلاش کریں" پر کلک کریں.

تمام معلومات آپ کے لئے دستیاب ہیں، مفت مفت. لہذا اب ہم آپ کو اس کو کیسے استعمال کریں گے.

کمپنی کی طبی چارٹ کے طور پر مالی بیانات کے بارے میں سوچو، اور آپ ڈاکٹر ہیں جو کمپنی کے مالیاتی صحت کی تشخیص کے ساتھ ان چارٹس کا استعمال کرتے ہیں.

یہاں "بگ تین" مالی بیانات ہیں:

1) بیلنس شیٹ

بیلنس شیٹ کمپنی کی مالی حیثیت کا ایک سنیپ شاٹ ہے. بیلنس شیٹ وقت میں ایک مقررہ لمحے میں ایک فرم کے مالی وسائل (ان کی اثاثوں) اور ذمہ داریوں (ان کی ذمہ داریوں) سے ظاہر ہوتا ہے.

2) آمدنی کا بیان

آمدنی کا بیان ایک مقررہ مدت کے دوران ایک فرم کی مالی لین دین کا خلاصہ دیتا ہے. ، چاہے یہ ایک سہ ماہی یا پورے سال ہے. آمدنی کا بیان آپ کو ان آمدنیوں کے پیدا ہونے والے اخراجات کے مقابلے میں (آمدنی، فروخت کے طور پر بھی جانا جاتا ہے) کے پیسے دکھاتا ہے.

3) نقد بہاؤ کا بیان

موجودہ کمپنی کی واحد وجہ نقد پیدا کرنا ہے. حصص داروں میں تقسیم یہ متحرک "مثبت نقد بہاؤ" کہا جاتا ہے. جیسا کہ ہم تھوڑا سا بعد میں وضاحت کریں گے، نقد بہاؤ آمدنی کے طور پر ہی نہیں ہے، اور یہ فرق جاننے کے لئے ضروری ہے.

بیلنس شیٹ

بیلنس شیٹ

بیلنس شیٹ ٹوٹ جاتا ہے دو اطراف. اثاثہ بائیں طرف ہیں (یا اوپر، ذیل میں مثال کے طور پر) اور ذمہ داریاں اور حصص ہولڈر ایکوئٹی دائیں طرف (یا سب سے نیچے) پر ہیں. بیلنس شیٹ کہا جاتا ہے "توازن میں" جب اثاثوں کی قیمت ذمہ داریوں اور حصول داروں کی مساوات کے مشترکہ قدر کے برابر ہے (جس طرح سے، ایک بیلنس شیٹ ہمیشہ متوازن ہونا ضروری ہے).

ہم والمارتٹ کی نظر آتے ہیں توازن شیٹ، جیسا کہ یاہو فنانس پر دکھایا گیا ہے:

بیلنس شیٹ کے بنیادی مساوات اثاثہ = مساوات + شراکت دارانہ ایکوئٹی ہے. دوسرے الفاظ میں، ایک کمپنی قرض (ذمہ داریاں) اور / یا مالکان (ایوئٹی) کے ذریعہ رقم جمع کرتی ہے اور اثاثوں کو خریدنے کے لئے اسے استعمال کرتا ہے. کمپنی کی اثاثوں کو اس کے بعد مصنوعات یا خدمات بناتی ہے جو کمپنی گاہکوں کو فروخت کرتی ہے.

یہاں دیکھنے کے لئے کچھ اہم چیزیں ہیں:

موجودہ اثاثہ جات: موجودہ اثاثوں کو آسانی سے نقد رقم میں تبدیل کیا جا سکتا ہے، کیونکہ ان کی عمر 12 مہینے یا اس سے کم ہے. یہ مختصر مدت کے اثاثوں میں اکاؤنٹس وصول کرنے، انوینٹری، نقد، اور نقد مساوات شامل ہیں. نقد مساوات انتہائی محفوظ اثاثے ہیں، جیسے کہ امریکی خزانے، یہ آسانی سے نقد رقم میں تبدیل کردی جا سکتی ہے.

پراپرٹی پلانٹ اور آلات (پی پی اینڈ ای): پی پی اینڈ ای اکثر ایک فرم کے بیلنس شیٹ پر سب سے بڑی لائن شے ہیں. اس سے یہ سمجھتا ہے کہ بہت سے کمپنیاں فیکٹریوں، کمپیوٹر کے سامان اور مشینری جیسے چیزوں میں بہت بڑی سرمایہ کاری کرتی ہیں.

غیر معمولی اثاثہ جات: ایک غیر معمولی اثاثہ کسی چیز کے بغیر جسمانی مادہ نہیں ہے. مثال کے طور پر ٹریڈ مارکس، کاپی رائٹ اور پیٹنٹس شامل ہیں.

نیک ڈرل: گڈ ویو ایک اکاؤنٹنگ کی تعمیر ہے جس میں وضاحت کرنے میں الجھن کا سامنا کرنا پڑتا ہے اور شاید ابتدائی طور پر اس کے سبق کا دائمی حصہ ہے. لیکن مختصر طور پر، جب کمپنی کسی اور کمپنی کو خریدتا ہے، اور اس سے اثاثوں کی منصفانہ قیمت سے زیادہ رقم ادا کرتی ہے تو اسے خریدنے والی کمپنی کے بیلنس شیٹ میں اضافی خریداری کی قیمت درج کی جاتی ہے. گمان خریدنے یا فروخت نہیں کیا جاسکتا ہے، بہت سے تجزیہ کاروں کو اس کے بارے میں غور کرنے کی ترجیح دیتی ہے جب وہ فرم کی اثاثوں کی جانچ پڑتال کررہے ہیں.

موجودہ ذمہ داریوں: یہ قرض ہیں جو 12 ماہ کے اندر ادا کیے جائیں گے. ان میں مختصر مدت کے قرضے، جیسے اکاؤنٹس کی ادائیگی، اور طویل مدتی قرض پر موجودہ ادائیگی دونوں شامل ہیں.

طویل مدتی قرض: طویل مدتی قرض ایک سال یا اس سے زیادہ ہے. ایک کمپنی بیلنس شیٹ پر اپنے طویل مدتی قرض کی مارکیٹ کی قیمت ریکارڈ کرتی ہے، جو قرض ادا کرنے کے لئے ضروری رقم ہے.

شیئر ہولڈر ایوئٹی: اسٹاک ہولڈر ایوئٹی کے طور پر بھی جانا جاتا ہے، شیئر ہولڈر ایوئئ اس کمپنی کا حصہ ہے جو اپنے مالکان سے تعلق رکھتا ہے. ایکوئٹی منافع کی واپسی کی طرف سے یا قرض ادا کرنے کی طرف سے بڑھایا جا سکتا ہے.

بیلنس شیٹ سے بھی زیادہ معلومات کو چھیڑنے کے بارے میں جاننے کے لئے، ہر بیلنس شیٹ کے بارے میں جاننے کے لئے دس چیزوں کو پڑھنے کے لئے یہاں کلک کریں.

انکم بیان

انکم بیان

بیلنس شیٹ اور اس کی تعمیر کیسے کی گئی ہے، اب ہم آمدنی کے بیان کو دیکھ سکتے ہیں.

آمدنی کا بیان بنیادی اصول آمدنی = نیٹ آمدنی ہے

مساوات سادہ ہے، لیکن اصطلاحات کو قائل کیا جا سکتا ہے.

آمدنی کا بیان بھی "منافع اور نقصان کا بیان" کے طور پر جانا جاتا ہے، یا "پی & ایل." آمدنی "سیلز" کے طور پر بھی جانتا ہے اور اسے بھی "سب سے اوپر کی لائن" کہا جاتا ہے. نیٹ آمدنی کے علاوہ "آمدنی" اور "منافع" بھی کہا جاتا ہے. مٹی کے طور پر صاف، دائیں؟

لیکن میں وعدہ کرتا ہوں کہ اگر آپ الفاظ کے ساتھ آرام دہ اور پرسکون حاصل کرنے کے لئے کچھ وقت لگے تو، آمدنی کا بیان بعض قابل ذکر معلومات ظاہر کرے گا. ایک بار پھر، یاہو کے فنانس پر اطلاع دی گئی، جیسا کہ یاہو فنانس پر اطلاع دی گئی ہے:

یہاں دیکھنے کے لئے کچھ اہم چیزیں ہیں:

کل آمدنی: اگر آپ ایک سال سے کل آمدنی کا موازنہ کریں (یا سہ ماہی) اگلے، آپ پیٹرن کو دیکھنے کے قابل ہونا چاہئے. کیا آمدنی بڑھ رہی ہے؟ کیا وہ سکڑ رہے ہیں؟ ایک کمپنی کو کاروبار میں رہنے کے لئے اس کی مصنوعات کو فروخت کرنے کی ضرورت ہے، اور یہی ہے کہ آپ اس عمل کو عمل میں دیکھ سکتے ہیں.

مجموعی منافع: مجموعی منافع فروخت کی قیمت اور مصنوعات کی پیداوار کی قیمت کے درمیان فرق ہے.. اگر یہ منفی ہے تو، یہ کمپنی حقیقی مصیبت میں ہے.

آپریٹنگ اخراجات: آپریٹنگ اخراجات یہ ہے کہ ایک کمپنی کے کاروبار کے عام کورس میں ادا کرنا ہوگا. کمپنی کو ملازمین، تحقیقات اور نئی مصنوعات، کرایہ ادا کرنے، اور اسی طرح کی ادائیگی کرنے کی ضرورت ہے.

آپریٹنگ منافع: آپریٹنگ منافع = آپریٹنگ منافع - آپریٹنگ اخراجات. آپریٹنگ منافع کمپنی کے ہر روز کاروباری عملے سے حاصل کی جاتی ہے. آپریٹنگ منافع کو بھی "دلچسپی اور ٹیکس (EBIT) سے قبل آمدنی" بھی کہا جاتا ہے. "

نیٹ آمدنی: آمدنی کا بیان (سب سے نیچے کی حد)، سب سے نیچے آمدنی کے سب سے نیچے کی طرف سے ہمیشہ آمدنی حاصل ہوتی ہے، فنانس میں کسی کی تعداد دیکھی. ہم مساوات پر واپس دیکھیں جو پہلے ہم نے متعارف کرایا ہے: آمدنی - اخراج = نیٹ آمدنی. خالص عواید یہ ہے کہ اس کی فروخت کے حصول حصص میں تقسیم کرنے کے لۓ باقی رہیں.

آمدنی کا بیان آپ کی امتحان لینے کے لئے ایک اور قدم، آپ کو ایک دوسرے کے سلسلے میں ان تمام لائن اشیاء کی پیمائش کرنے کی ضرورت ہے.. اسے "مارجن تجزیہ" کہا جاتا ہے. آپ اس بارے میں مزید جان سکتے ہیں یہاں: سرمایہ کاری کا آلہ کے طور پر مارجن تجزیہ کا استعمال کیسے کریں.

کیش فلو بیان

کیش فلو بیان

نقد بہاؤ کا بیان شاید سب سے زیادہ غلط فہم ہے، لیکن سب سے زیادہ کمپنیوں کی طرف سے درج کردہ مالی رپورٹوں میں سے اہم. کیا آپ نے کبھی یہ لفظ سنا ہے، "کیش بادشاہ ہے؟" بہت سے قیمت سرمایہ کاروں نے اپنے تمام فیصلے کی بنیاد پر ایک کمپنی کی نقد رقم کیسے بنائی ہے.

[نقد رقم کے بہاؤ پر زور دیتے ہوئے عظیم ویلیو سرمایہ کاروں کے علاوہ سرمایہ کاری کس طرح سرمایہ کاری کرنے کے لئے یہاں کلک کریں.]

نقد فلو کا بیان ایک کمپنی کی نقد کی رپورٹ وقت کی ایک خاص مدت کے دوران رسید اور نقد رقم. یہ ٹرانزیکشنز کو چھوڑ دیتا ہے جو نقد رسید اور ادائیگیوں کو براہ راست اثر انداز نہیں کرتا.

مثال کے طور پر، آمدنی کا بیان ایک غیر نقد خرچ شامل ہے جس میں قیمتوں میں اضافہ ہوتا ہے. استحقاق اکاؤنٹنٹس کی بنا پر اصطلاح ہے - یہ ایک شخص یا جگہ نہیں ہے جس سے کمپنی "قیمتوں کا تعین" اخراجات کے لئے چیک لکھا ہے. آمدنی کا بیان غیر نقد اخراجات کے لئے اکاؤنٹس کرتا ہے، اور نقد فلو کا بیان اکاؤنٹنگ کو غیر مستحکم کرتا ہے لہذا سرمایہ کار اس بات کو دیکھ سکتے ہیں کہ کمپنی اس کی تمام نقد پیدا کرتی ہے.

نقد کے بہاؤ کے بیان میں نقد کے ذرائع اور استعمال ان تین علاقوں: فنانسنگ، آپریٹنگ اور سرمایہ کاری. آئیے والمارت دوبارہ دوبارہ دیکھیں:

اب ہم ان 3 اہم اقسام پر قریبی نظر ڈالیں:

آپریشن سے کیش فلو (سی ایف او): سی ایف او کی کمپنی کی بنیادی کاروباری سرگرمیوں کی طرف سے پیدا ہونے والی نقد رقم ہے. آپ چاہتے ہیں کہ کمپنی اس کاروبار سے نقد پیدا کرے جسے یہ چلاتا ہے. یہ واضح لگتا ہے، لیکن کمپنیاں جو ایک ٹن ہے جو آپریشن سے نقد پیدا نہیں کرتا اور آخر میں ناکام ہوجاتا ہے.

سرمایہ کاری سے کیش بہاؤ (CFI): بیلنس شیٹ سے جائیداد پلانٹ اور آلات لائن کو یاد رکھیں؟ جب کسی کمپنی نے ان طویل مدتی اثاثوں میں سرمایہ کاری کی ہے (یا ان کو فروخت کرتا ہے)، وہ اثاثہ خریدنے یا انشورنس کی فروخت سے پیدا ہونے والی نقد رقم کا خرچ کرتے ہیں. اگر کمپنی بڑھ رہی ہے تو، سیفآئ تقریبا ہمیشہ منفی ہو جائے گا. یہ ایک اچھی چیز ہے، کیونکہ اس کا مطلب یہ ہے کہ کمپنی اثاثوں میں سرمایہ کاری کر رہی ہے جس میں حصول ہولڈرز کے لئے منافع پیدا ہو گا.

فنڈ روانی فنانس (سی ایف ایف): سی ایف ایف ایسی نقد رقم ہے جو باہر سرمایہ کاری کرنے والوں کو فراہم کی جاتی ہے یا پھر ادا کی جاتی ہے. اگر ایک کمپنی $ 1 ملین ڈالتا ہے، تو اس میں 1 ملین ڈالر ڈالر کی کمپنی چل جاتی ہے، اور CFF مثبت ہے. جب کمپنی 1 ملین ڈالر ادا کرتی ہے تو یہ ایک $ 1 ملین نقد نقد رقم ہے، اور CFF منفی ہے.

نقد بہاؤ کی خوبصورتی کے بارے میں جاننے کے لئے بہت زیادہ ہے، لہذا یہاں 10 چیزوں کو جاننے کے لئے یہاں کلک کریں کیش فلو بیان.

اب آپ مالی بیاناتی تجزیہ کے بنیادیات سے مسلح ہیں، اپنے پنسل کو تیز کریں اور اپنے کیلکولیٹر کو نکال دیں. آپ کچھ مالی مصائب کرنے کے لئے تیار ہیں - اگر مذاق کے لئے نہیں، تو یقینی طور پر منافع کے لئے!