کیش بادشاہ ہے

پچھلے آرٹیکل میں میں کاروباری نمبروں اور نقد اور منافع کے درمیان اہم فرق کے بارے میں بات کی. یہ مضمون یہ ہے کہ کس طرح ایک کاروباری منصوبہ میں نقد رقم کی منصوبہ بندی کرنا ہے، نقد کے بہاؤ کو متاثر کرنے والے اہم عناصر کو سمجھنے کے لئے. آپ ان کاروباری اداروں میں سے ایک بننا نہیں چاہتے ہیں جو منافع پیدا کرتے وقت بھی ٹوٹ جاتا ہے.

بنیادی نقد منصوبہ بندی کی مثال

ایک آسان مثال کے ساتھ شروع ہوتا ہے. مثال 1. کاروبار میں آنے والے پیسے کے نقطہ نظر سے پیسہ اور پیسہ کمانے سے کاروبار کو دیکھتا ہے. سیلز اور منافع تصویر سے باہر ہیں، (اگرچہ فروخت میں پیسے پر اثر انداز ہوتا ہے اور اخراجات اور اخراجات کو پیسہ کم کرنے پر اثر انداز ہوتا ہے).

اس بہت سادہ ماڈل میں، آپ کے پیسے کا نقد نقد فروخت، رسید کی ادائیگی، نئے قرض کی رقم، اور نئی سرمایہ کاری آپ کے اخراجات میں نقد رقم میں ویجٹ خریدنا، دلچسپی کا سامنا، بل کی ادائیگی کے طور پر وہ آنے والے (مثلا قابل ادائیگی اکاؤنٹس ادا کرتے ہیں)، اور قرض ادا کرنے کے لئے ادا کرتے ہیں.

مثال 1: بنیادی نقد منصوبہ

اس بنیادی سطح پر بھی، آپ دیکھ سکتے ہیں ممکنہ پیچیدگیوں اور کمپیوٹر کے ساتھ نمبروں تک منسلک کرنے کی ضرورت ہے. وصول شدہ اکاؤنٹس سے آپ کے اندازہ شدہ رسیدوں کو سیلز کے ساتھ منطقی تعلقات اور اکاؤنٹس وصول کرنے کے اکاؤنٹس کا توازن ہونا ضروری ہے. اسی طرح، آپ کے قابل ادائیگی کے اکاؤنٹس کی ادائیگی تنخواہوں کی بیلنس اور اخراجات اور اخراجات سے متعلق ہے جو تنخواہ پیدا کرتی ہیں. یہ بقا بزنس کے طور پر اہم ہے، یہ فروخت کی پیشن گوئی، اہلکار کی منصوبہ بندی، یا آمدنی کا بیان کے طور پر تقریبا بدیہی نہیں ہے. ریاضی اور مالیات زیادہ پیچیدہ ہیں.

ایک زیادہ حقیقت پسندانہ مثال

آپ کو زیادہ حقیقت پسندانہ کاروباری مثال کے ساتھ نمٹنے کے بعد نقد منصوبہ تیزی سے پیچیدہ ہوسکتا ہے. مندرجہ ذیل عکاسی میں، ایک شروع اپ کمپنی کے لئے نقد کی منصوبہ بندی کو دیکھنے کے لئے جا رہے تھے.

ابتدائی مفکومات

عکاسی 2 اور 3 کے ساتھ ہم نے شروع نقطہ نظر، جو متوقع آمدنی ہیں …

عکاسی 2: آمدنی کا بیان

… اور ابتدائی توازن.

مثال 3: توازن شروع کرنا

ہم کاروباری آمدنی کا ایک سادہ مثال دیکھتے ہیں، جسے ہم نقد کی منصوبہ بندی کے لئے پہلا قدم استعمال کریں گے. فروخت مئی میں ایک چوٹی مارا. مثال کے طور پر پہلے سے ہی کریڈٹ پر نقد فروخت اور سیلز فروخت کے درمیان سیلز تقسیم ہوتی ہے. ہمارے پاس بھی اجرت اور آپریٹنگ اخراجات کا ایک آسان ورژن ہے تاکہ ہم عارضی بیان کے بجائے نقد منصوبہ پر توجہ مرکوز کرسکیں.

کیش فلو ٹوٹ ڈالیں

مندرجہ ذیل حصوں میں، میں کیش فلو ٹیبل کی وضاحت کروں گا قطار، اور آپ کی کیش فلو میں نمبر بیلنس شیٹ پر براہ راست اثر ہے، تاکہ آپ کو ایک میز کے براہ راست لنک سے بہتر سمجھنے میں مدد ملے، اور ایک ٹیبل میں کس طرح تبدیلیوں کو براہ راست دوسرے پر اثر انداز ہوتا ہے.

مقصد کے لئے بحث کے، ہم نے علیحدہ حصوں میں ایک معیاری کیش فلو ٹیبل تقسیم کیا ہے، نقد کے ذرائع اور کیش کے استعمال.

نقد کے ذرائع

مثال کے طور پر 4 نمونہ کمپنی کے لئے ممکنہ نقد ذرائع کی فہرست. ان میں سے اکثر توازن شیٹ اثرات رکھتے ہیں، اور کئی آمدنی کے بیان سے آتے ہیں. اب کے لئے، ہم صرف نقد بہاؤ پر توجہ مرکوز کریں گے. نقد سے نمٹنے کے بعد ہم بیلنس شیٹ پر مخصوص نقد بہاؤ کے اثرات پر مختصر طور پر نظر آئیں گے.

مثال 4: نقد کے ذرائع

1. پہلی صف، کیش سیلز ، ایک عام تخمینہ ہے. یہ آپ کی فروخت کی پیشن گوئی اور آمدنی کے بیان سے منسلک ہونا چاہئے کہ وہ متضاد سے بچیں. کریڈٹ پر کیش فروخت کے علاوہ فروخت کی کل کل فروخت. عام طور پر، کریڈٹ کارڈ کی فروخت نقد کی فروخت میں شامل ہیں کیونکہ کاروباری دن ایک یا دو میں پیسہ ملتا ہے. اس معاملے میں کیش کا مطلب ہے کہ نقد، چیک، اور کریڈٹ کارڈ، کریڈٹ پر حقیقی فروخت کے علاوہ، جو سب کچھ شرائط پر فروخت کی جاتی ہے.
2. دوسری صف، رسیدیاں سے، ڈالر کا تخمینہ ہے گاہکوں سے موصول ہونے والی رقم اکاؤنٹس وصول کرنے کی ادائیگی کے طور پر.
3. تیسری صف، انوینٹری کی فروخت سے ، عام کاروبار سے باہر فروخت کی انوینٹری کی خصوصی فروخت سے پتہ چلتا ہے. مثال کے طور پر، بعض اوقات ایک کارخانہ دار اس کی معمول اور باقاعدگی سے سیلز چینلز کے باہر مواد یا اجزاء کی اضافی انوینٹری فروخت کرتا ہے. اس میں عام انوینٹری کی عام فروخت شامل نہیں ہونا چاہئے، جو آمدنی کا بیان فروخت کے طور پر فروخت کرتا ہے.
4. چوتھائی اور پانچویں صفیں دیگر موجودہ اثاثوں کی فروخت سے اور کیپٹل کی فروخت سے اثاثہ . موجودہ یا طویل مدتی اثاثوں کی فروخت کی نقد پیدا کرنے کا ایک اور ممکنہ طریقہ ہے.
5. اگلے تین قطاروں میں آپ کو کمپنی میں آنے والے پیسے کی رقم کا نیا اندازہ رقم کے طور پر کیا جانا ہے. تینوں کے درمیان فرق قرضوں اور شرائط کی قسم کا معاملہ ہے. قطعیت نیا موجودہ قرض سے پیسے کے لۓ ہے جس میں آپ کو قرضہ اداروں کے ذریعہ قرض دینے کے لۓ، معیشت قرض کے طور پر، سود کی ادائیگی کے ساتھ ہے. کا نام نئی دوسری موجودہ ذمہ داریوں سے جمع کردہ ٹیکس اور جمع شدہ تنخواہ اور اجرت کی چیزوں کے لئے ہے، جو قرض ادا کرنا پڑے گا، لیکن رسمی طور پر قرض نہیں لیا جاتا ہے. عام طور پر اس قطار سے منسلک کوئی دلچسپی نہیں ہے. نیا طویل المیعاد قرض کا نام قطار ہے، نئی رقم کے لئے طویل شرائط پر قرض لیا جاتا ہے.
6. نقد کے وسائل میں آخری صف، نئی کیپٹل ، نئے پیسہ میں آنے والا ہے کمپنی کی سرمایہ کاری کے طور پر.

نقد رقم کا استعمال

مثال 5 ہماری نمونہ کمپنی کے لئے نقد کے استعمال کا ایک مثال ہے.

مثال 5: نقد کا استعمال

1. نقد کا پہلا اور سب سے زیادہ واضح استعمال ادائیگی کے قابل ادائیگی . اکاؤنٹس قابل ادائیگی توازن آپ کا قرض ہے. ہر مہینے، آپ اس میں سے زیادہ سے زیادہ ادا کرتے ہیں.
2. قطعیت پے رول وغیرہ کا نام. تنخواہ اور تنخواہ اور دیگر معاوضہ سے متعلقہ ادائیگیوں کے لئے آپ کو ہر ماہ آپ کے ملازمین اور حکومت کے لۓ ہے. یہ ذمہ داریاں قابل ادائیگی اکاؤنٹس نہیں ہیں. اس کے بجائے، آپ ہر ماہ ان کو ادا کرتے ہیں.
3. فوری طور پر اخراجات دوسری قیمتوں کے لۓ، صفر سے اور اس طرح کے اوپر سے قطع نظر اس قطار میں، جسے آپ نے خرچ کیا ہے. وہ اپنی باری کا انتظار کرنے کے لۓ کبھی بھی قابل ادائیگی نہیں جاتے ہیں.
4. سیلز کی فوری قیمت صف اس کے اوپر ایک ہی طرح کی ہے، فرق یہ ہے کہ یہ فروخت کی قیمت ہیں، اخراجات کے بجائے، ادائیگی کے طور پر ادا کیا. اگلی قطار،
5. دلچسپی کی ادائیگی ، فرض کرتا ہے کہ سود کی ادائیگی کے بجائے ادائیگی کی بجائے خرچ کی بجائے مصرف ادا کیا جاسکتا ہے. لہذا، سود کی ادائیگی نقد میں کمی. رقم کی آمدنی کے بیان سے ملنا ہوگا. اگلے دو صفوں،
6. پرنسپل ادائیگی موجودہ موجودہ اور پرنسپل ادائیگی طویل مدتی قرض ، قرض کی پرنسپل ادائیگی کے لئے ہیں. جب آپ اپنا قرض ادا کرتے ہیں، تو آپ نقد کھو دیتے ہیں. مثال کے طور پر، طویل مدتی قرض کی باقاعدگی سے ادائیگی اور موجودہ قرض کا ایک حصہ ادا کیا جاتا ہے. نچلے حصے سے دوسری قطار میں، آپ
7. کیش میں نیا فہرست ریکارڈ کرتے ہیں. آپ کو یہ جاننا پڑے گا کہ آپ کتنے نئی انوینٹری خریدیں گے، اسی مہینے میں اس کا ادا کردہ حصہ اس کا نیا حصہ ہے. آخر میں، آخری قطار میں،
8. نئی کیپٹل کی خریداری اثاثہ نقد کو کم کریں اور متعلقہ اثاثوں کے لئے بیلنس شیٹ کی رقم کو تبدیل کریں. نقد توازن کا حساب لگانا

جب آپ دونوں حصوں کے ساتھ کئے جاتے ہیں، نقد کے نئے ذرائع کو شامل کریں اور نقد کے استعمال کو کم کریں، اور مثال کے طور پر دکھایا گیا ہے جیسا کہ آپ کو ہر مہینے کے لئے متوقع اختتام کی جانے والی نقد بیلنس ہے.

مثال 6: نقد توازن

اس تفصیلی فہرست کے ساتھ بھی، ہم نے ابھی بھی کچھ دیگر چیزیں بھی یاد کی ہیں جو نقد کو کم کر سکتی ہیں. موجودہ اثاثوں کی خریداری کے لئے اس نمونے کی میز میں کچھ بھی نہیں ہے. مالک کے ڈرا یا لابحدود کے لئے کچھ بھی نہیں دکھا رہا ہے. سود آمدنی، یا متفرق آمدنی کے لئے کوئی قطار نہیں ہے. یہ صرف ایک سادہ مثال ہے جس کا مقصد مختلف میزوں کے درمیان تعلقات اور حقیقی نقد کے بہاؤ کا حساب لگانے میں ملوث انحصار.

بیلنس شیٹ کے ساتھ روابط

میں نقد کے بہاؤ سے متعلق نقد کے بارے میں بات نہیں کر سکتا. بیلنس شیٹ پر. ایک منصوبہ، آمدنی کا بیان، نقد بہاؤ اور بیلنس شیٹ میں تین سب سے اہم مالی بیانات، ایک دوسرے سے منسلک ہیں.

مثال 7، پچھلے مثال میں نقد بہاؤ سے منسلک نمونہ بیلنس شیٹ کو ظاہر کرتا ہے. اس بیلنس شیٹ پر زیادہ سے زیادہ قطاروں کو براہ راست نقد بہاؤ سے متاثر ہوتا ہے، اور نقد تبدیلیاں ہر بار بدلنے کی ضرورت ہوتی ہے. حلقے کو بند کرنے کے لئے، ہم توازن کی شیٹ پر تفصیل سے نظر آتے ہیں.

مثال 7: متعلقہ بیلنس شیٹ

1. کیش بیلنس قطار آپ کی چیک بک میں توازن ہے. آپ اسے نقد کے بہاؤ کے ساتھ شمار کرتے ہیں. اکاؤنٹس وصول کرنے والا
2. آپ کے پاس پہلے سے ہی فروخت کے لئے گاہکوں کی طرف سے آپ کے لئے قرضہ رقم ہے. کریڈٹ پر فروخت کے ساتھ توازن بڑھتی ہے، اور وصول کرنے والے اکاؤنٹس کی ادائیگیوں میں کمی ہوتی ہے. کسی بھی ماہ کے لئے، مستقل توازن پچھلے اختتامی توازن کی رقم ہے، علاوہ کریڈٹ پر نئی فروخت، موصول ہونے والی مائنس کی ادائیگی.
3. انوینٹری بیلنس کا حساب لگانے کے پچھلے بیلنس مائنس کی فروخت کے علاوہ براہ راست قیمت کے طور پر نیا انوینٹری کی خریداری. کیلنڈر کریں
4. دیگر موجودہ اثاثہ جات اثاثہ جات کی نقد رقم (نقد کے ذرائع سے) پچھلے توازن اور نقد رقم کے استعمال سے (نوکری کے استعمال سے) خریدا. طویل مدتی اثاثے ہیں، عام طور پر پلانٹ اور سامان. اس ماہ کی توازن گزشتہ مہینے کے توازن کے علاوہ ہے، جو اثاثوں کی منٹس کو ضائع کیا گیا ہے، نئی اثاثوں کے مطابق ہے.
5. جمع شدہ قیمتوں کا تعین دارالحکومت اثاثوں کی قیمت میں کمی ہے. آمدنی کے بیان سے یہ ماہ کا توازن گزشتہ مہینے کے توازن اور نئی قیمتوں میں ہے. اکاؤنٹس قابل ادائیگی
6. آخری ماہ کے توازن اور اضافہ (اخراجات اور اخراجات کا سب سے چھوٹا حصہ) ہو گا. نئی تنخواہ میں شامل ہونے والی نئی انوینٹری میں شامل نہیں ہو گی جب خریداری کی غیر مستقیم اخراجات کے طور پر خرچ نہیں کئے جائیں گے، آپریٹنگ اخراجات ادا نہیں کئے جائیں گے اور اسی طرح کی اشیاء.
7. موجودہ نوٹس (مختصر مدت) پچھلے مہینے کے توازن کے ساتھ ساتھ نئے قرضے کا قرضہ پرنسپل کی ادائیگی. دلچسپی کی ادائیگی شامل نہیں ہے، کیونکہ وہ عارضی بیان میں جاتے ہیں اور توازن پر اثر انداز نہیں کرتے ہیں. پرنسپل کی ادائیگی اور نئے قرضے سے نقد رقم کی آمد سے آنا چاہئے.
8. دیگر موجودہ ذمہ داریوں ٹیکس اور جمع شدہ تنخواہ جیسے چیزیں ہیں، جن کی آپ کو معلوم ہے کہ ذمہ داری آپ کے پاس ہے لیکن نہیں.
9. طویل مدتی ذمہ داریوں (قرض) میں اضافہ ہوتا ہے جب آپ پرنسپل کی ادائیگی کے ساتھ قرضے لے جاتے ہیں اور کم ہوتے ہیں. توازن نقد رقم کا ایک ذریعہ کے طور پر گزشتہ مہینے کے توازن کے ساتھ ساتھ نئے قرضے، نقد رقم کے استعمال کے طور پر مائنس پرنسپل ادائیگی ہونے جا رہا ہے. نمونہ کے مقدمے میں، مارچ کے توازن نئے قرض کے لئے ایک $ 100 اضافہ کرتی ہے، پرنسپل کی ادائیگی کے لئے ایک $ 3 کمی، مائنس فروری کے آخر میں $ 376 فروری کے اختتام میں $ 279 سے 97 ڈالر زیادہ ہے.
10. پیسے میں کیپٹل پیسہ لگایا گیا ہے. بیلنس کے آخری ماہ کے توازن اور نقد کے ذرائع سے نئی سرمایہ کاری ہونا ضروری ہے.
11. برقرار آمدنی کمپنی میں دوبارہ جمع شدہ جمع آمدنی ہے، جس کے تحت منافع نہیں لیا جاسکے. عام طور پر یہ تبدیلی ہر سال ایک بار جب کل ​​سالانہ بیانات تیار ہوتی ہے.
12. آمدنی پچھلے سال کے اختتام کے بعد سے جمع آمدنی ہیں. اس ماہ کی توازن اس مہینے کی آمدنی کے ساتھ گزشتہ مہینے کے توازن کے برابر ہونا چاہئے. سال کے اختتام پر، سالانہ ایڈجسٹمنٹ کے ساتھ، کاروبار میں اب بھی آمدنی باقی رہی ہے.
13. نقد بہاؤ کو سمجھنے آپ کا نقد منصوبہ آپ کے کاروباری تخمینوں کا سب سے اہم مالی عنصر ہے. اگر یہ سب سے مفید ثابت ہوتا ہے تو، ایک کاروباری منصوبہ آپ کو پچھلے باب میں دریافت کردہ بنیادی تعلقات پر مبنی حقیقی نقد تخمینہ کی ترقی میں مدد ملتی ہے. جب بھی آپ سیلز کی پیشن گوئی، اہلکاروں کی منصوبہ بندی، منافع اور نقصان یا بیلنس شیٹ میں تبدیلی کو تبدیل کرتے ہیں، تو یہ آپ کی نقد کی بہاؤ کو متاثر کرتی ہے.

یہاں مثالیں یہاں نقد بہاؤ کے کام کی وضاحت کرتی ہیں. منافع نقد رقم کے لئے بہت اہم ہیں؛ زیادہ منافع، بہتر نقد، کیونکہ منافع فروخت (جوش نقد پیدا) مائنس اخراجات اور اخراجات (اس کی لاگت کی لاگت). بیلنس شیٹ کی اشیاء کا اثر کم ہے،

اثاثوں میں اضافہ آپ کی نقد میں کمی ہے. اثاثوں میں کمی نقد بڑھتی ہے.

ذمہ داریوں میں اضافہ نقد میں اضافہ ہوتا ہے. ذمہ داریوں میں کمی نقد کم ہوتی ہے.

• یہ دو پرنسپل بالآخر حاصل کرنے، انوینٹری، اور قابل اطمینان کے اثرات میں لیتے ہیں. جیسا کہ آپ نقد کے بہاؤ کے لئے آپ کے مفادات کو دیکھتے ہیں، ذہن میں رکھیں کہ وصول کرنے والے یا اضافی اثاثوں کی ہر اضافی اثاثہ ایک ڈالر ہے جو آپ کی نقد رقم میں نہیں ہے. تنخواہ میں ہر ڈالر ایک ڈالر ہے جو آپ کو نقد رقم میں بھی ہے. اگرچہ یہ سادہ نقد ماڈل اہم اثرات کو واضح طور پر ظاہر نہیں کرتا ہے جیسا کہ پچھلے باب میں ہماری مثالیں، ریاضی اور مالی اصول اسی جیسے ہیں.
• خلاصہ

نقد منصوبہ ضروری ہے، سب سے اہم مالیاتی تجزیہ اہم ہے. کاروباری منصوبہ اسے نقد اور منافع کے درمیان فرق کرنا پڑتا ہے. نقد کا بہاؤ آمدنی کا بیان اور بیلنس شیٹ کے درمیان ہے، اور دونوں مل کر لاتا ہے.